民主黨在中期選舉取得重大勝利後，美國民眾開始重新評估個人財務安排。若民主黨在2028年總統大選再次勝出，可能推動新的稅務及財政政策，包括提高富裕家庭稅負、限制部分避稅策略，以及改革社會安全制度。由於特朗普總統預計在任內阻止重大政策變動，財務顧問認為，未來兩年將是高收入家庭調整資產及退休規劃的重要窗口。
富豪遺產稅可能提高
《華爾街日報》報道，民主黨參議員懷登（Ron Wyden）預計出任參議院財政委員會主席，已再次呼籲向億萬富豪加強徵稅。他主張提高高收入人士的一般收入及資本增值稅率，並可能降低贈與稅及遺產稅免稅額。懷登也提出對未實現收益徵稅，或在資產持有人去世時徵收資本增值稅。
目前個人終身贈與及遺產稅合併免稅額為1,500萬元，預計2027年將升至約1,550萬元。財務顧問建議富裕家庭把握現行優惠，及早安排資產轉移，避免未來政策收緊。
避稅及退休帳戶成改革目標
民主黨也關注富裕投資者使用的避稅策略，包括利用投資虧損抵銷資本增值稅，以及私人配售壽險等安排。懷登與眾議員尼爾（Richard Neal）更主張限制享有稅務優惠的退休帳戶，禁止高收入人士在帳戶餘額超過1,000萬元後繼續供款。
社會安全基金2032年恐耗盡
社會安全制度同樣面臨資金危機。負責支付退休及遺屬福利的信託基金，預計2032年底耗盡儲備，屆時若國會不採取措施，持續收入只能支付約78%的原定福利。社會安全主要依靠12.4%的薪資稅支撐，目前只對首184,500元工資及自僱收入徵稅。部分新當選民主黨參議員主張取消徵稅上限，要求高收入人士繳納更多。
喬治亞州71歲律師波士頓（Russell Boston）表示，為維持制度穩定，他願意接受削減富裕退休人士的福利。底特律地區44歲遺產規劃律師沈（Caleb Sheng）則表示，願意放棄自己未來的社會安全福利，確保下一代仍能享有穩定制度。他認為，自己這一代應成為願意作出犧牲、為下一代搭建橋樑的一代。
新聞及封面圖片來源：美聯社