中國已發起一場全球範圍的追繳行動，旨在追回數十年來積欠的數千億美元稅款，北京方面正通過瞄準超級富豪群體，以填補日益擴大的財政缺口。監管部門已加強對海外資本利得及投資的審查，一些案例中追溯期甚至可回溯至2000年，同時北京方面也在尋求大幅加強對資本外流的管控。
英國《金融時報》報道，據外國官員、中國銀行業人士及家族辦公室經理透露，中國的銀行們及其他金融機構已接到指示，需審查中國富裕人士的海外投資情況，以核實相關收益是否已向中國當局的稅務部門申報。
此舉屬於針對中國富裕群體，包括涉及離岸信託領域的一系列稅收改革措施之一，重點審查對象涵蓋房地產、股票、貴金屬、加密貨幣及其他資產投資所產生的收益。多位官員、銀行家及專業顧問均證實，這項審查運動具有追溯性質，部分案例的審查跨度甚至超過25年。中國南方的一位銀行人士表示，近幾個月來，銀行日益頻繁地配合稅務部門，凍結富裕儲戶的賬戶，直至相關部門確認針對海外資產、賬戶及信託產生的資本利得稅已繳納完畢。該銀行人士稱：「通常的做法是，這些富裕人士會立即以現金形式補繳稅款和罰款，以恢復賬戶的正常使用」。
針對稅務的追繳行動似乎涉及跨度不一的時間範圍。例如，一位深圳家族辦公室的負責人稱，其客戶被要求就2017年至2022年期間的離岸資產收益補繳稅款。此外，根據財政部和稅務總局聯合發布的公告，中國上月出台了針對轉入離岸信託資產的全面稅收規定，明確了離岸信託設立、存續、終止清算等環節的徵稅規定，堵住富裕人士長期以來用於在海外隱匿資產的監管漏洞。
根據新規，離岸信託產生的收益將在多個環節被徵收20%的稅。專家指出，儘管某些複雜的離岸架構或許能規避新規，但預計許多信託持有人將面臨一次性稅務負擔，其中一些人可能不得不出售資產以支付稅款。
「財新網」報道指，稅務部門已經開始對香港保險收益徵稅，雖尚不具備普遍性，但浙江杭州和北京已有數個案例。綜合多個個案，目前境外保險收益徵稅的稅率為20%，參照的是境內個人所得稅中的利息、股息、紅利所得的稅率。報道指，作為一系列稅制改革舉措的一部分，這些新政將使中國的稅收體系與美國更加接軌。
一家在中國和紐約均設有辦事處的移民諮詢公司負責人稱，監管部門目前的重點目標是那些通過香港或其他離岸渠道交易美股的中國富裕人士。該負責人預計審查重點將轉向在海外銀行賬戶，尤其是香港持有巨額金融資產的人士，並最終擴展至包括房產在內的其他形式的離岸財富。
北京關於「稅務居民」身分的定義模糊，加劇了富裕海外華人的壓力。即便持有外國護照或擁有某種移民身分，若未正式放棄中國國籍且不再於一年中的大部分時間居住在中國，那些每年在中國境內停留不足183天的人士仍可能被視為中國「稅務居民」。