包括美國、中國在內的全世界許多企業都在開曼群島,註冊,或者在這裏開設子公司、空殼公司。但近期,開曼群島向一些試圖通過開曼群島的空殼公司將國內收益藏起來的公司,亮起了紅燈。如阿里巴巴、百度、京東等公司將面臨稅收麻煩。
由於資訊保密做得非常好,政局又穩定,開曼群島也因此成為了全球企業和政客名流避稅、洗錢的天堂,遭到多個國家的砲轟。新浪財經報道指,開曼經濟實質法實施細則正式出台,要求殼架構必須在2019年7月1日前滿足經濟實質要求(2019年1月1日後成立的應在1年內滿足):1、不滿足的,將被處以罰款、強制登出,或者將資訊直接交換給中國稅務機關。2、虛假申報或誤導陳述的,將被處以罰款或五年刑責,或兩者兼施。
目前,全世界多個國家已經聯手,打擊逃稅漏稅的企業。
據悉截止到去年,已經有包括中國大陸在內的103個國家(地區)簽署了《金融賬戶涉稅資訊自動交換多邊主管當局間協議》,包括新加坡、加拿大、澳洲、新西蘭等熱門移民國家,被視為「避稅天堂」的英屬維京群島、開曼、百慕大、巴哈馬群島、科克群島及馬紹爾群島也在名單之列。
中國的阿里巴巴、百度、京東、聯通、新浪、聯想、SOHO中國、恒大集團、新世界百貨、蒙牛、盛大、前程無憂、巨人網絡、奇虎360在開曼群島均有註冊子公司。
今後,開曼群島註冊的企業需要開曼稅務局提交基本稅務報表, 如果聲明為非開曼的稅收居民,則要提供證據證明是哪國/地區的稅收居民身分。
在這個測試下,一些空殼公司的出路只有三條:一是要麼實質化,也即按正常企業一樣運營,招員工、找業務,實現資金流動。很明顯此路不通,開曼群島就246平方公里,彈丸之地,已經有6萬多人,這麼多企業如果都運送員工過去,怕是要比肩接踵、揮汗成雨;虛報,然後認罰,坐牢去。此路,估計只有傻子才會選擇;承認是他國稅民,乖乖在本國納稅,別想逃。